En los últimos años, el marco regulatorio español ha experimentado una transformación profunda en materia de cumplimiento normativo (compliance). Aunque tradicionalmente el compliance se asociaba a grandes corporaciones, las pequeñas empresas, están cada vez más obligadas a adoptar protocolos, controles y políticas que garanticen el cumplimiento de la ley en todas sus áreas de actividad.
Los cambios legislativos recientes, la digitalización de los procesos empresariales, la reforma del Código Penal y el incremento de las inspecciones por parte de la Administración exigen a las pequeñas empresas adoptar un enfoque preventivo para evitar sanciones, responsabilidades penales y riesgos financieros.
¿Por qué es imprescindible el compliance en empresas pequeñas?
Aunque las pymes representan más del 95% del tejido empresarial español, muchas consideran erróneamente que el compliance es algo reservado a grandes corporaciones. Sin embargo, la normativa actual exige a todas las empresas, sin excepción contar con mecanismos de prevención adaptados a su tamaño y riesgos.
Entre los principales motivos destacan:
Responsabilidad penal de la empresa: El Código Penal permite imputar a la compañía aun siendo pequeña si carece de controles adecuados.
Incremento de inspecciones y sanciones por parte de la Inspección de Trabajo, Seguridad Social y Agencia Tributaria.
Nuevas exigencias de protección de datos, prevención de riesgos laborales, igualdad y transparencia.
Exigencias de clientes y proveedores, especialmente cuando se participa en licitaciones o contratos con grandes empresas.
Checklist de Compliance 2025
1. Protección de Datos (RGPD y LOPDGDD)
Las pequeñas empresas están plenamente sujetas a la normativa europea y española de protección de datos.
Registro actualizado de actividades de tratamiento.
Contratos de encargo de tratamiento de proveedores.
Evaluación de riesgos y medidas de seguridad.
Consentimiento, clausulas y políticas correctamente redactadas.
Política de privacidad y aviso legal en la web.
Protocolos de ejercicio de derechos (ARCO-POL).
Notificación de brechas de seguridad en menos de 72 horas.
2. Prevención de Riesgos Laborales (PRL)
Todas las empresas, incluso con un solo empleado, deben contar con:
Evaluación de riesgos laborales.
Formación obligatoria por puesto.
Equipos de protección y protocolos de seguridad.
Plan de emergencias.
3. Compliance Penal
Desde la reforma del Código Penal, las pymes pueden ser penalmente responsables por delitos cometidos por administradores o empleaos. Deben contar con:
Mapa de riesgos penales adaptados a la actividad.
Controles y procedimientos internos.
Protocolo de toma de decisiones.
Supervisión periódica y evidencia documental.
Formación en ética y responsabilidad corporativa.
4. Canal de denuncias (2/2023)
Desde 2023, las empresas con 50 o más empleados están obligadas a implantar un sistema interno de información.
Sin embargo, las de menor tamaño pueden estar obligadas indirectamente, por ejemplo, cuando trabajan con grandes compañías o participan en licitaciones.
Recomendado para pymes porque:
Previene riesgos administrativos y penales
Refuerza la transparencia interna
Mejora la confianza de trabajadores y terceros
5. Igualdad y Protocolo contra el Acoso
Las empresas de menos de 50 empleados no están obligadas a tener un plan de igualdad, pero sí deben disponer de:
Protocolo de prevención del acoso sexual y por razón de sexo.
Medidas de igualdad básicas
Registro retributivo.
6. Cumplimiento Fiscal y Contable
El incremento de la supervisión por parte de la Agencia Tributaria exige a las pymes asegurar:
Declaraciones de IVA, Sociedades e IRPF correctamente presentadas.
Libros contables actualizados.
Registros de operaciones económicas.
Justificación documental de gastos y deducciones.
7. Compliance Digital y Ciberseguridad
La transformación digital ha hecho imprescindible el cumplimiento normativo en materia tecnológica. Medidas recomendadas:
Políticas de seguridad interna.
Control de accesos y contraseñas.
Copias de seguridad y cifrado de datos sensibles.
Formación en ciberseguridad para empleados.
“Compliance 2025: Checklist Esencial para Empresas Pequeñas”
El año 2025 viene marcado por varias actualizaciones normativas que afectan especialmente a las pymes:
Mayor control en protección de datos y brechas de seguridad.
Refuerzo de las inspecciones en PRL y contratación.
Nuevas obligaciones de trazabilidad digital en determinados sectores.
Incremento de sanciones por incumplimiento documental.
¿Cómo podemos ayudar a su empresa?
En Dr. Frühbeck Abogados acompañamos a pymes y empresas familiares en la implantación integral de programas de compliance adaptados a su tamaño, sector y nivel de riesgo.
Nuestros servicios incluyen:
Diagnóstico de cumplimiento normativo y análisis de riesgos.
Implementación de programas de compliance penal y corporativo.
Asesoría en protección de datos, PRL e igualdad.
Redacción de políticas internas y manuales corporativos.
Formación profesional a administradores y empleados.
Asistencia en inspecciones y procedimientos sancionadores.
Contacta con nosotros para ayudarte a proteger tu empresa, evitar riesgos legales y garantizar el cumplimiento normativo de forma eficiente.